Depune declarația unică fără erori

Declarația Unică este declarația anuală care este depusă de toate persoanele care obțin venituri din activități independente sub formă de PFA/PFI (IT-iști, freelanceri, medici, avocați, curieri, șoferi de UBER), precum și venituri din alte surse: bursă (România și străinatate), crypto, chirii, Airbnb, venituri din drepturi de proprietate intelectuală, dobânzi și dividende.

Taxele aplicate veniturilor extrasalariale aferente unei Persoane Fizice Autorizate (PFA) sau Persoane Fizice Independente (PFI) se calculează astfel:

• Impozit pe venit: 10% din venitul net
• Dacă venitul net anual este mai mic de 18.000 de lei:
  • Sănătate (CASS): 0 lei
  • Pensie (CAS): 0 lei
• Dacă venitul net anual este între 18.000 și 36.000 de lei:
  • Sănătate (CASS): 1.800 lei
  • Pensie (CAS): 0 lei
• Dacă venitul net anual este între 36.000 și 72.000 de lei:
  • Sănătate (CASS): 3.600 lei
  • Pensie (CAS): 9.000 lei
• Dacă venitul net anual este mai mare de 72.000 de lei:
  • Sănătate (CASS): 7.200 lei
  • Pensie (CAS): 18.000 lei


*Plafoanele se calculează pe baza salariului minim brut pe tara din 2023.
*Dacă PFA-ul este înființat în timpul anului 2023, plafonul de pensie se calculează raportat la lunile de activitate.

Un PFA care a fost normă de venit în 2023 are următoarele obligații fiscale:

• Impozit pe venit: 10% din norma de venit
• Sănătate (CASS):
  • 1.800 lei în cazul în care norma de venit pentru activitatea ta din localitatea în care ai sediul social depășește 18.000 lei
  • 3.600 lei în cazul în care norma de venit pentru activitatea ta depășește 36.000 lei
  • 7.200 lei în cazul în care norma depășește 72.000 lei
• Pensie (CAS):
  • 9.000 lei în cazul în care norma de venit pentru activitatea ta din localitatea în care ai sediul social depășește 36.000 lei
  • 18.000 lei în cazul în care norma este mai mare de 72.000 lei

• Dacă ai depășit 25.000 EUR sau PFA-ul tău are un cod CAEN afectat de modificările fiscale de la finalul anului 2023, taxele tale pe 2023 se vor raporta în continuare la norma de venit, însă cele pe anul 2024 vor fi cele pentru sistem real.
• Află mai multe despre care sunt implicațiile trecerii de la norma la sistem real din articolul nostru.

Dacă dividendele încasate depășesc 18.000 lei, vei plăti 1.800 de lei sănătatea.

• Impozit 8%: Doar în cazul în care impozitul reținut în țara străină este mai mic de 8%.
• Sănătate (CASS): 1.800 lei dacă suma veniturilor din dividendele încasate împreună cu celelalte venituri independente depășesc 18.000 lei.

Pentru veniturile din chirii vei plăti 10% impozit pe venit. Dacă suma veniturilor din chirii împreună cu celelalte venituri depășesc 18.000 lei, vei plăti și sănătatea 1.800 de lei.

Dacă profitul pe 2023 din crypto depășește 600 de lei, va trebui să-l declari. Stai fără grijă, facem noi conversia corectă în RON.
Pentru veniturile din crypto vei plăti 10% impozit pe venit. Dacă suma veniturilor din crypto împreună cu celelalte venituri depășesc 18.000 lei, vei plăti și sănătatea 1.800 de lei.

Pentru veniturile din bursă vei plăti 10% impozit pe venit. Dacă suma veniturilor din bursă împreună cu celelalte venituri depășesc 18.000 lei vei plăti și sănătatea 1.800 de lei.

• Pentru veniturile din dobânzi se reține la sursă 10% impozit.
• Dacă suma veniturilor din dobânzi împreună cu celelalte venituri depășesc 18.000 lei vei plăti și sănătatea 1.800 de lei.

Da, SOLO ține cont de aceste aspecte și îți calculează corect taxele.

Plata CASS este obligatorie dacă veniturile tale cumulate nete din PFA, dividende și bursă (România și străinătate), chirii și crypto depășesc 18.000 lei net.
De asemenea, va trebui să plătești sănătatea dacă ai bifat că vrei să te asiguri în sistemul public în declarația unică depusă în 2023.

Contribuția la sănătate (CASS) se calculează ca 10% din plafonul de salarii minime pe care l-a depășit venitul tău net. Astfel:

• Dacă venitul tău net depășește 18.000 pentru anul 2023, plătești 1.800 lei
• Dacă venitul tău net depășește 36.000 pentru anul 2023, plătești 3.600 lei
• Dacă venitul tău net depășește 72.000 pentru anul 2023, plătești 7.200 lei

În cazul în care te-ai asigurat în sistemul public de sănătate prin declarația depusă în 2023, iar venitul tău net anual nu depășește 18.000 lei net, vei plăti sănătatea: 1.800 de lei sau o sumă proporțională cu numărul de luni de la momentul depunerii până la 25 mai 2024.

Pensia o plătești dacă veniturile tale anuale nete din PFA depășesc 36.000 lei net.
În cazul PFA-urilor înființate în 2023, plafonul de pensie este calculat proporțional cu numărul de luni de la înființare până la sfârșitul anului.

Pensia este 25% din 36.000 lei sau 72.000 (plafonul de 12 sau 24 salarii minime anuale) sau din plafonul de pensie recalculat (pentru PFA-urile înființate în 2023).

Da, în cazul în care depășești plafoanele descrise mai sus vei plăti CAS și CASS chiar dacă ești angajat.

Nu.

Prin SOLO susții gratuit unul dintre ONG-urile care schimbă România în bine. Astfel, ONG-ul selectat de tine va primi 3.5% din impozitul pe venitul tău datorat. Tu nu plătești nimic în plus.

Dacă vei fi asigurat în sistemul public de sănătate poți beneficia de servicii medicale în sistemul public fără a plăti costuri suplimentare. În caz contrar, ele trebuie plătite.

Vei fi asigurat din momentul depunerii declarației unice până la 25 mai 2024.

Nu, poți plăti contribuția la sănătate până la 25 mai 2024.

• Contribuția la sănătate pentru 2024 (care va trebui plătită până pe 25 mai 2025) se calculează ca 10% din venitul net anual, dacă acesta este între 6 și 60 de salarii minime.
• Dacă venitul tău net pe 2024 va fi mai mic de 6 salarii minime, vei plăti contribuția raportat la acest plafon minim, adică 1.980 lei, cu exceptia angajaților, studenților și a persoanelor cu handicap, care vor plăti 10% din venitul net.
• Dacă venitul tău net pe 2024 va fi mai mare de 60 de salarii minime, vei plăti contribuția la sănătate raportat la acest plafon maxim, adică 19.800 lei pe an.

• SOLO depune declarația unică pentru tine. Dacă vrei să o depui personal, trebuie să accesezi Spațiul Privat Virtual (SPV) aici.
• Găsești ghidul nostru pentru depunerea declarației unice aici.
• Termenul de depunere a declaratiei unice pentru 2023 este 27 mai 2024.

Poți urma pașii de aici pentru a-ți deschide SPV.

Dacă PFA-ul tău este înființat mai devreme de 2023, înainte de depunerea Declarației Unice pentru 2023, va trebuie să depui toate declarațiile din trecut.
Pentru PFA-urile care au fost înființate în 2023 și nu au depus declarația unică estimativă, SOLO se ocupă de toată contabilitatea și se asigură că toate declarațiile sunt la zi.

Taxele pentru 2023 trebuie plătite până la 27 mai 2024, iar plata impozitului și a contribuțiilor sociale datorate pentru 2024 trebuie făcută până la 25 mai 2025.

După depunerea declarației în SPV, poți plăti taxele din secțiunea Plăți Creanțe, care te va redirecționa la ghișeul.ro.