PFI vs. cabinet medical: ghid practic despre deductibilitatea cheltuielilor

Ce sunt cheltuielile deductibile?

Cheltuielile deductibile sunt acele costuri legate direct de activitatea ta profesională, pe care le poți scădea din venitul brut înainte de calcularea impozitelor. Cu alte cuvinte, reduc suma asupra căreia plătești impozite.

Un instrument digital ca cel pregătit de noi îți poate sugera estimativ tipurile de cheltuieli deductibile. Dar pentru o discuție mai aplicată, hai să explorăm aceste tipuri de cheltuieli! 

Categorii de cheltuieli deductibile pentru PFI și Cabinete Medicale

a. Cheltuieli de sediu

Dacă îți desfășori activitatea într-un spațiu închiriat, chiria și utilitățile sunt deductibile. Dacă folosești propria locuință, poți deduce o parte din cheltuieli proporțional cu suprafața alocată activității profesionale.

b. Consumabile și materiale specifice

Echipamente medicale (ex: stetoscop, tensiometru, instrumentar dentar, mobilier specializat)

Materiale sanitare și de igienă (ex: mănuși, măști, halate de unică folosință)

Produse pentru întreținerea cabinetului

Papetărie, toner, hârtie pentru imprimantă

c. Cheltuieli auto

Dacă folosești un autoturism pentru deplasările în interes profesional, ai două opțiuni:

Contract de comodat – poți deduce combustibilul și întreținerea

Autoturism achiziționat pe firmă – poți deduce și amortizarea acestuia

d. Asigurări

Asigurarea de malpraxis este obligatorie și deductibilă.

Asigurarea medicală privată este deductibilă în anumite limite impuse de legislație, mai exact în limita a 400 de euro/an.

e. Cheltuieli de formare profesională

Poți deduce cursuri de perfecționare, workshop-uri, conferințe, cărți și materiale educaționale relevante pentru specializare (de exemplu, psihologii pot achiziționa cărți despre psihoterapie, dar nu cărți de beletristică)

În cazul psihoterapeuților, chiar și ședințele de psihoterapie pot fi deduse cu titlul de cheltuieli de formare (spre deosebire de celelalte categorii de medici)

f. Cheltuieli cu pacienții (medic pediatru)

Jucării, rechizite sau cărți pentru copiii consultați

Bomboane sau mici cadouri pentru fidelizare

g. Cheltuieli administrative

Servicii de contabilitate și consultanță fiscală

Taxe și cotizații profesionale (ex: Colegiul Medicilor, aici vei avea nevoie de factură pentru a fi deductibilă sau dovadă de plată)

Software medical și de gestiune

h. Deplasări și evenimente profesionale

Dacă participi la conferințe sau congrese în interes profesional, poți deduce costurile de transport, cazare. 

Cheltuieli care NU sunt deductibile

• Vacanțele, chiar dacă participi la un eveniment medical acolo 
• Cafeaua și gustările pentru uz personal (dar pot fi considerate cheltuieli de protocol dacă sunt oferite pacienților sau colaboratorilor)
• Produsele de igienă personală (ex: pastă de dinți, deodorant)
• Echipamente cumpărate din magazine de bricolaj care nu sunt destinate exclusiv activității profesionale

Cum îți gestionezi cheltuielile și PFI-ul corect?

• Păstrează toate facturile și bonurile fiscale
• Emite de fiecare dată factura în formatul cerut de E-factura (XML)
• Încarcă fiecare factură în SPV (Spatiu Privat Virtual) în termen de 5 zile de la emitere (pentru a evita orice penalitate)
• Descarcă din SPV facturile care pot fi incluse la cheltuieli deductibile
• Păstrează registrele obligatorii: Registrul Jurnal de Încasări și Plăti, Registrul de Evidență Fiscală, Registrul-Înventar 

Indiferent dacă ai un PFI sau un cabinet medical individual, gestionarea corectă a cheltuielilor deductibile îți poate reduce semnificativ taxele. Vrei să fii sigur că faci lucrurile corect? SOLO e aici să te ajute!